كيفية اختيار الهيكل القانوني الأفضل لشركتك

كيفية اختيار الهيكل القانوني الأفضل لشركتك 🏢

إنَّ كيفية اختيار الهيكل القانوني الأفضل لشركتك أو مشروعك يعتبر جزءًا أساسيًا من إدارة أي مشروع تجاري. سواءً كنتَ في بداية مسيرتك أو في طور النمو، من الضروري فهم الخيارات المتاحة.

للهيكل القانوني لشركتك تداعيات عديدة. فهو يحدد حجم المسؤولية التي تتحملها شركتك أثناء الدعاوى القضائية. كما يمكن أن يُشكّل حاجزًا بين ضرائبك الشخصية وضرائب العمل، أو يضمن عدم وجوده. كما يمكنه تحديد عدد مرات تقديم مجلس إدارتك للأوراق، أو حتى ما إذا كنتَ بحاجة إلى مجلس إدارة أصلًا.

سنستكشف الهياكل القانونية للأعمال وكيفية اختيار الهيكل المناسب لمشروعك.

ما هو الهيكل القانوني للأعمال؟ 📜

الهيكل القانوني للأعمال، المعروف أيضًا باسم الكيان التجاري، هو تصنيف حكومي ينظم جوانب معينة من أعمالك. على المستوى الفيدرالي، يحدد الهيكل القانوني لأعمالك العبء الضريبي. أما على مستوى المكان، فقد يكون له تبعات تتعلق بالمسؤولية.

لماذا يعد الهيكل القانوني للأعمال مهمًا؟ 💡

يعد اختيار هيكل العمل المناسب منذ البداية من أهم القرارات التي يمكنك اتخاذها. إليك بعض العوامل التي يجب مراعاتها:

1. الضرائب 💰

يصنّف أصحاب الملكية الفردية، وأصحاب الشراكات، وأصحاب الشركات من النوع S دخل أعمالهم كدخل شخصي. أما دخل الشركات من النوع C فهو دخل أعمال منفصل عن الدخل الشخصي للمالك. ونظرًا لاختلاف معدلات الضرائب على دخل الشركات والدخل الشخصي، فإن اختيارك لهيكل الضرائب قد يؤثر بشكل كبير على عبئك الضريبي.

2. المسؤولية 🛡️

يمكن لهياكل شركات المسؤولية المحدودة (LLC) حماية أصولك الشخصية في حال رفع دعوى قضائية. مع ذلك، لا تعترف الحكومة الفيدرالية بهياكل شركات المسؤولية المحدودة؛ فهي موجودة فقط على مستوى الولايات. شركات C هي هيكل أعمال فيدرالي يشمل حماية المسؤولية التي توفرها شركات المسؤولية المحدودة.

3. المستندات 📄

لكل هيكل قانوني تجاري نماذج ضريبية خاصة به. بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت بهيكلة شركتك كشركة مساهمة، فستحتاج إلى تقديم عقد التأسيس وتقديم تقارير حكومية معينة بانتظام. إذا بدأت شراكة تجارية ومارستَ أعمالك باسم وهمي، فستحتاج إلى تقديم مستندات خاصة بذلك أيضًا.

4. التسلسل الهرمي 📊

يجب أن يكون للشركات مجلس إدارة. في بعض الدول، يجب أن يجتمع هذا المجلس عددًا محددًا من المرات سنويًا. كما يمنع التسلسل الهرمي للشركات إغلاق الشركة إذا نقل المالك أسهمه أو خرج من الشركة، أو عند وفاة أحد المؤسسين. تفتقر هياكل أخرى إلى هذه الحماية.

5. التسجيل 📝

يعدّ الهيكل القانوني للشركة شرطًا أساسيًا لتسجيل شركتك في بلدك. لا يمكنك التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) أو جميع التراخيص والتصاريح اللازمة دون وجود هيكل قانوني للشركة.

6. جمع التبرعات 💸

قد يمنعك هيكلك التنظيمي من جمع التبرعات بطرق معينة. على سبيل المثال، لا يُسمح عادةً للشركات الفردية بطرح أسهم. هذا الحق مخصص بالأساس للشركات.

7. العواقب المحتملة لاختيار هيكل خاطئ ⚠️

يُعد اختيارك الأولي لهيكل عملك أمرًا بالغ الأهمية، مع أنه يمكنك تغييره لاحقًا. مع ذلك، قد يكون تغيير هيكل عملك عمليةً غير منظمة ومربكة، وقد تؤدي إلى عواقب ضريبية وتصفية غير مقصودة لشركتك.

هل تعلم؟

إذا كان عليك توسيع نطاق عملك إلى دولة أخرى، فلن تحتاج إلى إنشاء شركة أو هيكل جديد، ولكن قد يتعين عليك تسجيلها باعتبارها “كيانًا أجنبيًا”.

أنواع الهياكل التجارية الشائعة 🏢

أكثر أنواع الكيانات التجارية شيوعًا هي الملكية الفردية، والشراكات، والشركات ذات المسؤولية المحدودة، والشركات المساهمة، والتعاونيات. إليك المزيد عن كل نوع من الهياكل القانونية.

1. الملكية الفردية 👤

الملكية الفردية هي أبسط كيان تجاري. عند تأسيسها، يكون شخص واحد مسؤولاً عن جميع أرباح الشركة وديونها.

قالت ديبورا سويني، نائبة الرئيس والمديرة العامة لعمليات الاستحواذ في شركة ديلوكس كورب: “إذا كنت ترغب في إدارة أعمالك من المنزل دون الحاجة إلى واجهة عرض مادية، فإن الملكية الفردية تتيح لك التحكم الكامل”. وأضافت: “لا يوفر هذا الكيان الفصل بين الأصول الشخصية والمهنية أو حمايتها، مما قد يُصبح مشكلة لاحقًا مع نمو أعمالك وتزايد مسؤوليتك القانونية”.

تختلف تكاليف الملكية باختلاف السوق. عمومًا، تشمل النفقات المبكرة الرسوم الحكومية والفيدرالية، والضرائب، وإيجارات معدات العمل، ومساحات المكاتب، والرسوم المصرفية، وأي خدمات مهنية تتعاقد عليها شركتك. من أمثلة هذه الشركات: الكُتّاب المستقلون، والمعلمون، ومحاسبو الحسابات، ومقدمو خدمات التنظيف، وجليسات الأطفال.

مزايا الملكية الفردية:

سهولة الإعداد: تُعدّ الملكية الفردية أبسط هيكل قانوني يُمكن إنشاؤه. إذا كنتَ – وحدك – مالكًا لشركتك، فقد يكون هذا الهيكل هو الأمثل. فالأوراق المطلوبة قليلة جدًا نظرًا لعدم وجود شركاء أو مجالس إدارة.
تكلفة منخفضة: تختلف التكاليف حسب الولاية، ولكن بشكل عام، رسوم الترخيص وضرائب الأعمال هي الرسوم الوحيدة المرتبطة بالملكية.
الخصم الضريبي: نظرًا لكونك أنت وشركتك كيانًا واحدًا، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصومات ضريبية محددة لأصحاب الأعمال الفردية، مثل خصم التأمين الصحي.
سهولة الخروج: تأسيس شركة مساهمة أمر سهل، وكذلك إنهاؤها. بصفتك مالكًا فرديًا، يمكنك تصفية مشروعك في أي وقت دون الحاجة إلى أي أوراق رسمية.

تُعدّ الملكية الفردية أيضًا من أكثر الهياكل القانونية شيوعًا للشركات الصغيرة. بدأت العديد من الشركات الشهيرة كمؤسسات فردية، ثم تطورت لتصبح شركات بملايين الدولارات. إليك بعض الأمثلة:

إيباي
جيه سي بيني
وول مارت
فنادق ماريوت

2. الشراكة 🤝

الشراكة مملوكة لشخصين أو أكثر. وهناك نوعان: شراكة عامة، حيث يُتقاسم الجميع بالتساوي، وشراكة محدودة، حيث يتحكم شريك واحد فقط في العمليات، بينما يساهم الشخص (أو الأشخاص) الآخر في الأرباح ويحصل على جزء منها. يمكن أن تعمل الشراكات كشركات ملكية فردية، حيث لا يوجد فصل بين الشركاء والشركة، أو كشركات ذات مسؤولية محدودة، وذلك حسب هيكل تمويل الكيان ومسؤولياته.

قال سويني: “هذا الكيان مثالي لأي شخص يرغب في بدء عمل تجاري مع أحد أفراد عائلته أو صديقه أو شريكه التجاري، مثل إدارة مطعم أو وكالة معًا”. وأضاف: “تتيح الشراكة للشركاء تقاسم الأرباح والخسائر واتخاذ القرارات معًا ضمن هيكل العمل. تذكر أنك ستتحمل مسؤولية القرارات التي يتخذها شريكك التجاري، وكذلك أفعاله”.

تختلف تكاليف الشراكة العامة، لكن هذا الهيكل أغلى من الملكية الفردية، إذ يجب على المحامي مراجعة اتفاقية الشراكة. قد تؤثر خبرة المحامي وموقعه على التكلفة. يجب أن تكون اتفاقية الشراكة التجارية مربحة للطرفين لتحقيق النجاح. جوجل مثالٌ رائع على ذلك.

مزايا الشراكة:

سهولة التأسيس: كما هو الحال في الملكية الفردية، لا يتطلب تأسيس شراكة تجارية سوى القليل من الأوراق.
إمكانية النمو: من المرجح أن تحصل على قرض تجاري مع أكثر من مالك. يمكن للمصرفيين النظر عن تاريخين ائتمانيين بدلاً من تاريخ واحد.
الضرائب الخاصة: تُبلغ الشراكات عن دخلها أو خسارتها المشتركة في إقرارات ضريبة الدخل الفردية.

تُعد الشراكات من أكثر هياكل الأعمال شيوعًا. إليك بعض الأمثلة على الشراكات الناجحة:

وارنر براذرز
هيوليت باكارد
مايكروسوفت
تفاحة
بن وجيريز
تغريد

3. شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) ⚖️

شركة المسؤولية المحدودة (LLC) هي هيكل هجين يسمح للمالكين أو الشركاء أو المساهمين بتحديد التزاماتهم الشخصية مع التمتع بمزايا الشراكة الضريبية والمرونة. يُعفى الأعضاء من المسؤولية الشخصية عن ديون الشركة إذا لم يثبت إهمالهم أو تصرفهم بشكل خاطئ.

قال برايان كيرنز، الرئيس التنفيذي لشركة بروستراتيجيكس للاستشارات: “أُنشئت شركات المسؤولية المحدودة لتوفير حماية المسؤولية لأصحاب الأعمال التي تتمتع بها الشركات، مع السماح للأرباح والخسائر بالوصول إلى المالكين كدخل في إقراراتهم الضريبية الشخصية”. وأضاف: “يمكن أن تضم شركات المسؤولية المحدودة عضوًا واحدًا أو أكثر، ولا يُشترط تقسيم الأرباح والخسائر بالتساوي بين الأعضاء”.

تشمل تكلفة تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة رسوم التسجيل الحكومية، وقد تختلف باختلاف ولايتك.

على الرغم من إمكانية تسجيل الشركات الصغيرة كشركات ذات مسؤولية محدودة، إلا أن بعض الشركات الكبيرة تختار هذا الهيكل القانوني. يُعد هذا الهيكل شائعًا بين شركات المحاسبة والضرائب والمحاماة. ومن أمثلة الشركات ذات المسؤولية المحدودة شركة أنهاوزر-بوش.

وفيما يلي بعض الأمثلة الأخرى المعروفة لشركات ذات مسؤولية محدودة:

بيبسي كولا
سوني
نايكي
هيرتز لتأجير السيارات
إيباي
آي بي إم

4. المؤسَّسة (الشركة المساهمة) 💼

يعتبر القانون الشركة منفصلة عن مالكيها، ولها حقوق قانونية مستقلة عنهم. يحق لها رفع الدعاوى، أو أن تُقاضى، أو أن تمتلك ممتلكات وتبيعها، أو أن تبيع حقوق الملكية على شكل أسهم. تختلف رسوم تسجيل الشركات باختلاف الولاية وفئة الرسوم.

هناك عدة أنواع من الشركات، بما في ذلك الشركات C، والشركات S، والشركات B، والشركات المغلقة، والشركات غير الربحية.

أنواع الشركات المساهمة:

شركات C: تخضع للضرائب ككيانات منفصلة، وتسمح بعدد غير محدود من المستثمرين.
شركات S: صُممت للشركات الصغيرة، تتجنب الازدواج الضريبي، ويتمتع مالكوها بحماية المسؤولية المحدودة.
شركات B (شركات المنفعة): كيانات ربحية ملتزمة بالمسؤولية الاجتماعية للشركات.
الشركات المغلقة: يديرها عدد قليل من المساهمين، غير مطروحة للتداول العام، وتتمتع بمرونة أكبر.
الشركات المفتوحة: يتم طرحها للتداول في السوق العامة (مثل مايكروسوفت وفورد موتور).
الشركات غير الربحية: توجد لمساعدة الآخرين بطريقة ما، وتُكافأ بالإعفاء الضريبي.

مزايا الشركات المساهمة:

المسؤولية المحدودة: لا يتحمل المساهمون المسؤولية الشخصية عن المطالبات المقدمة ضد شركتك.
الاستمرارية: لا تتأثر بوفاة مالكيها أو بنقل أسهمهم، وتستمر إلى أجل غير مسمى.
رأس المال: من الأسهل جمع مبالغ كبيرة من رأس المال من مستثمرين متعددين.

هذا الهيكل مثالي للشركات التي قطعت شوطًا طويلاً في النمو، بدلًا من الشركات الناشئة التقليدية.

وفيما يلي بعض الأمثلة الشائعة للشركات:

جنرال موتورز
أمازون
شركة إكسون موبيل
دومينوز بيتزا
جي بي مورغان تشيس.

5. التعاونية 🧑‍🤝‍🧑

الجمعية التعاونية مملوكةٌ لنفس الأشخاص الذين تخدمهم. وتعود فوائدها بالنفع على أعضاء الشركة، المعروفين أيضًا باسم “المالكين المستخدمين”، والذين يصوتون على مهمة المنظمة وتوجهها ويتشاركون الأرباح.

مزايا التعاونيات:

زيادة التمويل: قد تكون التعاونيات مؤهلة للحصول على منح فيدرالية.
الخصومات والخدمة الأفضل: يمكن للتعاونيات الاستفادة من حجم أعمالها للحصول على خصومات لأعضائها.

تأسيس تعاونية عملية معقدة تتطلب اختيار اسم تجاري يُشير إلى ما إذا كانت التعاونية شركة مساهمة. تختلف رسوم التسجيل المرتبطة باتفاقية التعاونية باختلاف الولاية.

من أمثلة التعاونيات الزراعية شركة CHS Inc.، وهي شركة مدرجة ضمن قائمة فورتشن 100. وفيما يلي بعض الأمثلة البارزة الأخرى للتعاونيات:

أرض البحيرات
اتحاد الائتمان الفيدرالي البحري
ويلش
ريي
إيس هاردوير

النقطة الرئيسية:

أنواع هياكل الأعمال الخمسة هي الملكية الفردية، والشراكة، والشركة ذات المسؤولية المحدودة، وشركة المساهمة، والتعاونية. يعتمد الهيكل المناسب بشكل أساسي على نوع عملك.

العوامل التي يجب مراعاتها قبل اختيار هيكل الأعمال ✅

بالنسبة للشركات الناشئة التي قد تندرج ضمن فئتين أو أكثر من هذه الفئات، ليس من السهل دائمًا اختيار الهيكل المناسب. فكّر في احتياجات شركتك الناشئة المالية، ومخاطرها، وقدرتها على النمو. قد يكون تغيير الهيكل القانوني بعد تسجيل شركتك أمرًا صعبًا، لذا حللها بعناية في المراحل الأولى من تأسيسها.

إليك بعض العوامل الحاسمة التي يجب مراعاتها عند اختيار الهيكل القانوني لشركتك. كما يُنصح باستشارة محاسب قانوني معتمد.

1. المرونة 🔄

إلى أين تتجه شركتك، وما نوع الهيكل القانوني الذي يسمح بالنمو الذي تطمح إليه؟ راجع خطة عملك لمراجعة أهدافك وتحديد الهيكل الأنسب لها.

2. التعقيد 🧩

تأسيس شركة فردية هو الأسهل، بينما تتطلب الشراكات اتفاقية، وتخضع الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة لمتطلبات إبلاغ مختلفة.

3. المسؤولية القانونية 🧑‍⚖️

الشركة (المؤسسة) تتحمل أقل قدر من المسؤولية الشخصية. توفر شركة ذات مسؤولية محدودة الحماية نفسها. تتقاسم الشراكات المسؤولية بين الشركاء.

4. الضرائب 🧮

المالك الفردي ومالك شركة ذات مسؤولية محدودة والشراكات يدفعون الضرائب كدخل شخصي لتجنب الازدواج الضريبي. الشركات تُقدم إقراراتها الضريبية سنويًا.

5. التحكم 🎮

إذا كنت ترغب في التحكم الكامل، فالملكية الفردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة هي الأفضل. الشركات تُبنى على مجلس إدارة يتخذ القرارات.

6. استثمار رأس المال 📈

الشركات المساهمة أسهل في الحصول على تمويل خارجي كبير من مستثمرين، بينما تعتمد الملكية الفردية والشراكات بشكل أكبر على التمويل الشخصي أو الشركاء.

7. التراخيص والتصاريح واللوائح 📋

قد تحتاج شركتك إلى تراخيص وتصاريح خاصة على المستويات المحلية والولائية والفيدرالية، وتختلف المتطلبات حسب الولاية والقطاع.

تنطبق الهياكل المذكورة هنا على الشركات الربحية فقط. إذا بحثتَ جيدًا وما زلتَ غير متأكد من هيكل العمل الأنسب لك، ينصح فريدمان بالتحدث مع متخصص في قانون الأعمال.

فكر في احتياجات عملك 🎯

عند اختيار الهيكل القانوني المناسب لشركتك، فإن مراعاة احتياجاتها أمر بالغ الأهمية. بإعطاء الأولوية للوضع الخاص لشركتك، يمكنك اختيار الهيكل القانوني المناسب لضمان نموها إلى المستويات التي تطمح إليها.

ومع نموها، يمكنك إعادة هيكلتها لتتناسب المعايير القانونية مع المرحلة التي تمر بها شركتك.

هل بدأت مشروعك بالفعل؟ شاركنا في التعليقات ما هو الهيكل القانوني الذي اخترته لمشروعك ولماذا، وما هي أهم النصائح التي تقدمها للآخرين! 💬