ضرائب تعدين العملات المشفرة: دليل المبتدئين
هل لديك فكرة عن ضرائب تعدين العملات المشفرة؟!
المعلومات الأساسية
-
يتم فرض ضريبة على مكافآت تعدين العملات المشفرة كدخل عند استلامها.
-
عندما تتخلص من مكافآت التعدين الخاصة بك، ستتكبد ربحًا أو خسارة رأسمالية اعتمادًا على كيفية تغير سعر العملة المشفرة الخاصة بك منذ استلامها في الأصل.
-
من الممكن أن تعتبر عملية التعدين الخاصة بك عملاً تجاريًا وتخضع للضريبة وفقًا لذلك!
هل أنت منخرط في تعدين العملات المشفرة؟
إذا كان الأمر كذلك، فأنت بحاجة إلى أن تكون على دراية بالتأثيرات الضريبية لعملية التعدين هذه. تتغير قواعد ضرائب العملات المشفرة باستمرار، لذا من المهم البقاء على اطلاع على أحدث التطورات.
يهدف هذا الدليل إلى تزويدك بمعلومات شاملة حول كيفية فرض ضرائب على تعدين العملات المشفرة.
سنغطي المواضيع التالية:
- ما هو تعدين العملات المشفرة؟
- كيف يتم فرض ضرائب على مكافآت التعدين؟
- هل يتم فرض ضرائب على دخل التعدين مرتين؟
- ما هي عواقب عدم الإبلاغ عن مكافآت التعدين؟
- كيف تتبع ضرائب التعدين بشكل مستمر؟
- هل يتعين علي دفع ضرائب ربع سنوية على تعدين العملات المشفرة؟
- ما هي التخفيضات الضريبية المتاحة لشركات التعدين؟
من المهم ملاحظة أن هذا الدليل ليس بديلاً عن المشورة الضريبية المهنية. يجب عليك دائمًا استشارة مستشار ضرائب مؤهل للحصول على إرشادات مخصصة لحالتك الفردية.
ما هو تعدين العملات المشفرة؟
تعتمد العملات المشفرة لإثبات العمل مثل Bitcoin على القائمين بالتعدين لتأمين blockchain والتحقق من المعاملات.
يقوم القائمون بالتعدين بحل المشكلات الرياضية المعقدة باستخدام أجهزة كمبيوتر متطورة ويحصلون على مكافأتهم بالعملة المشفرة.
كيف يتم فرض ضريبة على مكافآت التعدين؟
إذا كنت تقوم بتعدين العملة المشفرة، فأنت تخضع لحدثين ضريبيين مختلفين:
- ضريبة الدخل عندما تتلقى مكافآت التعدين الخاصة بك
- ضريبة أرباح رأس المال عند التخلص من مكافآت التعدين الخاصة بك
ضريبة الدخل
يتم فرض ضريبة على مكافآت التعدين كدخل عادي بناءً على القيمة السوقية العادلة لعملاتك المعدنية في يوم استلامها. هذا يعني أنك ستحتاج إلى دفع ضرائب على دخل التعدين الخاص بك حتى لو لم تبع عملاتك المعدنية على الفور.
معدلات الضرائب على الدخل
تعتمد معدلات الضرائب على الدخل التي تدفعها على مستوى دخلك. فيما يلي تفاصيل ضرائب الدخل الفيدرالية للسنة الضريبية 2024:
| شرائح الضرائب | معدل الضريبة |
|---|---|
| حتى 10,950 دولارًا | 10٪ |
| 10,951 إلى 46,275 دولارًا | 12٪ |
| 46,276 إلى 101,750 دولارًا | 22٪ |
| 101,751 إلى 192,150 دولارًا | 24٪ |
| 192,151 إلى 570,750 دولارًا | 32٪ |
| أكثر من 570,750 دولارًا | 37٪ |
ضريبة أرباح رأس المال
يتم تكبد مكاسب رأسمالية أو خسائر رأسمالية في حالة وقوع حدث التخلص. تتضمن أمثلة أحداث التخلص تداول عملتك المشفرة مقابل العملات الورقية، وتداول عملتك المشفرة مقابل عملات مشفرة أخرى، وتداول عملتك المشفرة مقابل سلع وخدمات.
معدلات ضريبة أرباح رأس المال
تعتمد معدلات ضريبة أرباح رأس المال على فترة حيازتك لعملة مشفرة معينة. فيما يلي تفاصيل معدلات ضريبة أرباح رأس المال الفيدرالية للسنة الضريبية 2024:
| فترة الحيازة | معدل الضريبة للأفراد | معدل الضريبة للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة | معدل الضريبة للأسر |
|---|---|---|---|
| أقل من عام | 15٪ (أو 35٪) | 15٪ (أو 35٪) | 15٪ (أو 35٪) |
| عام أو أكثر | 0٪ (أو 20٪) | 0٪ (أو 20٪) | 0٪ (أو 20٪) |
ملاحظات:
- معدلات ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل هي 0٪ للأفراد الذين يبلغ دخلهم السنوي 41,675 دولارًا أو أقل، و82,100 دولارًا أو أقل للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة، و59,475 دولارًا أو أقل للأسر.
- معدلات ضرائب أرباح رأس المال قصيرة الأجل هي نفس معدلات ضرائب الدخل.
- تخضع أرباح أرباح رأس المال لضريبة أرباح الاستثمار الصافية (NIIT) بنسبة 3.8٪ ، إلا إذا كان دخلك المعدل المعدل (AGI) أعلى من عتبات معينة.
مثال:
لنفترض أنك قمت بتعدين 0.25 بيتكوين في 15 مارس 2022، عندما كان سعر البيتكوين 40,000 دولارًا أمريكيًا. هذا يعني أنك تلقيت 10,000 دولارًا أمريكيًا من الدخل. ستدفع ضريبة الدخل على هذا الدخل بناءً على مستوى دخلك.
لنفترض أيضًا أنك بعت البيتكوين في 15 مارس 2024، عندما كان سعر البيتكوين 60,000 دولارًا أمريكيًا. هذا يعني أنك حققت ربحًا رأسماليًا قدره 10,000 دولارًا أمريكيًا. ستدفع ضريبة أرباح رأس المال على هذا الربح بناءً على فترة حيازتك لعملة البيتكوين.
في هذا المثال، كانت فترة حيازتك للبيتكوين عامين أو أكثر. لذلك ستدفع ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل على ربحك، والتي تبلغ 0٪ للأفراد الذين يبلغ دخلهم السنوي 41,675 دولارًا.
هل يتم فرض ضريبة على دخل التعدين مرتين؟
سوف تتكبد مكاسب أو خسائر رأسمالية عندما تتخلص من العملة المشفرة التي قمت بتعدينها — تمامًا كما تفعل في أي سيناريو حيث تبيع عملتك المشفرة أو تتاجر بها أو تتخلص منها بطريقة أخرى. ومع ذلك، لا يتم فرض ضريبة عليك على نفس الدخل مرتين.
كما ذكرنا سابقًا، يتم فرض ضريبة على مكافآت التعدين كدخل عادي بناءً على قيمتها السوقية العادلة في وقت استلامها. أي دخل تتعرف عليه من تعدين عملة معدنية يصبح أساس التكلفة في تلك العملة المضي قدمًا. إذا حدث التخلص لاحقًا، فلن تتحمل سوى ربح أو خسارة رأسمالية بناءً على كيفية تغير سعر عملاتك المعدنية مقابل أساس التكلفة الخاص بك.
ماذا يحدث إذا لم أقم بالإبلاغ عن مكافآت تعدين العملات المشفرة الخاصة بي ضمن ضرائبي؟
على سبيل المثال في أمريكا يعتبر عدم الإبلاغ عن مكافآت التعدين الخاصة بك إلى مصلحة الضرائب بمثابة تهرب ضريبي، وهو جريمة خطيرة ذات عواقب وخيمة. العقوبة القصوى للتهرب الضريبي هي السجن 5 سنوات وغرامة قدرها 100 ألف دولار.
على الرغم من أن معاملات العملات المشفرة تكون مجهولة المصدر، فمن المهم أن تتذكر أن المعاملات على سلاسل الكتل مثل Bitcoin تكون دائمة. في الماضي، عملت مصلحة الضرائب الأمريكية مع المقاولين لتحليل blockchain واتخاذ إجراءات صارمة ضد الاحتيال الضريبي.
هل يجب أن أتتبع ضرائب التعدين بشكل مستمر؟
نظرًا لأن العملة المشفرة تخضع للضريبة في وقت الاستلام، فمن المستحسن أن تقوم بتتبع ضرائبك بشكل مستمر.
في حالة انخفاض قيمة عملتك المشفرة بشكل كبير، فقد تجد نفسك في موقف لم يعد بإمكانك فيه تحمل فاتورة الضرائب الخاصة بك.
ولتجنب هذا الموقف، يختار بعض القائمين بتعدين العملات المشفرة صرف جزء من أرباحهم بشكل مستمر حتى يتمكنوا من تحمل مدفوعات الضرائب حتى في حالة حدوث انهيار حاد في السوق.
هل يجب علي دفع ضرائب ربع سنوية على تعدين العملات المشفرة؟
على سبيل المثال تطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية دفع ضرائب ربع سنوية في حالة ما يلي:
- تتوقع أن تكون مدينًا بأكثر من 1000 دولار كضريبة بعد طرح الاستقطاع والائتمانات الضريبية.
- تتوقع أن تغطي أرصدتك المقتطعة والقابلة للاسترداد أقل من 90٪ من التزامات السنة الضريبية هذه أو 100٪ من التزامات الضرائب للعام المقبل.
إذا كنت من عمال المناجم الهواة الذين يستوفون هذين الشرطين، فيجب عليك دفع ضرائب ربع سنوية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا يتطلب تتبع التزاماتك الضريبية بشكل مستمر.
ما هي التخفيضات الضريبية المتاحة لشركات التعدين؟
إذا قمت بتعدين العملة المشفرة من خلال كيان تجاري، فيمكنك شطب نفقاتك المرتبطة بالأعمال التجارية. هذه الخصومات غير متاحة لعمال المناجم الهواة.
فيما يلي بعض النفقات التي يمكن لشركات التعدين خصمها:
الكهرباء
يمكن أن يؤدي تعدين العملة المشفرة إلى ارتفاع فواتير الكهرباء. ولحسن الحظ، يمكن لشركات التعدين خصم هذه التكاليف كمصروفات.
لخصم تكاليف الكهرباء من فاتورتك الضريبية، من المهم تسجيل كمية الكهرباء المستخدمة حصريًا للتعدين. إذا كنت تستخدم مكتبًا منزليًا أو عقارًا آخر يستخدم الكهرباء لأغراض لا تتعلق بالتعدين، فيجب عليك التفكير في استخدام عداد كهرباء منفصل لقياس الاستخدام.
من المرجح أن يتم فحص هذه الأنواع من نفقات “الاستخدام المختلط” بين الاستخدام التجاري والاستخدام الشخصي في حالة التدقيق، مما يجعل من المهم بالنسبة لعمال المناجم الاحتفاظ بسجلات مفصلة.
المعدات
في معظم الحالات، يمكن شطب تكلفة معدات التعدين الخاصة بك كخصم في سنة الشراء . إذا كانت تكلفة معدات التعدين الخاصة بك التي تقوم بخصمها تتجاوز 2.7 مليون دولار، فيمكنك خصم تكلفة معداتك سنويًا من خلال الإهلاك .
الإصلاحات
إذا قمت بإجراء أي إصلاحات لمعدات التعدين الخاصة بك، فمن المحتمل أن تتمكن من المطالبة بخصم على ذلك في إقراراتك الضريبية. تأكد من الاحتفاظ بسجل لتكلفة هذه الإصلاحات في حالة تدقيق مصلحة الضرائب.
المساحة المستأجرة
إذا كنت تقوم بتأجير مساحة لتشغيل عملية تعدين العملات المشفرة، فمن المحتمل أن تتمكن من خصم هذه التكلفة كمصروفات تجارية.
إذا كنت تقوم بتعدين العملة المشفرة في مكتب منزلي، فمن المحتمل أن تتمكن من المطالبة بخصم بناءً على مقدار مساحة منزلك المخصصة حصريًا لعمليات التعدين الخاصة بك.
في حالة تدقيق مصلحة الضرائب ، يجب عليك الاحتفاظ بالوثائق التي تثبت أن منزلك يستخدم للتعدين.
ختامًا:
يعد تعدين العملات المشفرة مجال معقد وسريع التطور، وتتغير قواعد ضرائبه باستمرار. من المهم البقاء على اطلاع على أحدث التطورات والتأكد من اتباعك للقواعد.
إذا كنت من عمال المناجم الهواة، فيمكنك إدارة التزاماتك الضريبية بشكل مستمر من خلال تتبع دخلك ونفقاتك بانتظام.
أما إذا كنت منخرطًا في تعدين العملات المشفرة على نطاق تجاري، فقد ترغب في التفكير في استشارة مستشار ضرائب لمساعدتك في إدارة تعقيدات ضرائب الأعمال.
بغض النظر عن مستوى مشاركتك في تعدين العملات المشفرة، فمن المهم أن تتصرف بمسؤولية وأن تلتزم بالتزاماتك الضريبية.
فمن خلال التخطيط الدقيق والامتثال، يمكنك تجنب أي مشاكل مع مصلحة الضرائب وضمان استمرارك في الاستمتاع بفوائد تعدين العملات المشفرة.
اقرأ أيضًا:
ما هو تعدين العملات المشفرة وكيف يعمل؟
ما هي أفضل الطرق لتعدين العملات المشفرة؟